基于WBS-RBS与COSO框架的高校大型仪器验收风险治理体系OA
为破解高校大型仪器验收中的风险防控与流程规范难题,将COSO内部控制框架与WBS-RBS风险耦合分析工具深度融合.研究系统识别出71项关键风险耦合项,并采用风险矩阵实现量化评估,进而构建了包含环境优化、风险监控、控制活动、信息沟通、监督改进五位一体的闭环防控体系.该体系通过刚性制度明确责任追溯,依托云端平台实现信息贯通,借助分层监督保障资金效能.某高校实证数据验证显示:风险值均值从2018年的9.30降至2024年的4.42,内部管理高风险项降幅高达96.55%,实现了对验收风险的精准防控,有力提升了验收流程的合规性与运行效能.
朱娜
上海交通大学 分析测试中心,上海 200240
社会科学
仪器验收WBS-RBS风险矩阵COSO框架风险治理
《中国高校科技》 2026 (8)
1-8,8
中国高等教育学会实验室管理研究重大课题"基于内控视角的大型仪器设备开放共享信息化建设研究与实践"(24SY0101)
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